Meer dan de helft van de belastingbetalers krijgt geld terug door box 3-herstel
Inwoners in heel Nederland ontvangen sinds kort brieven van de Belastingdienst met het verzoek om hun werkelijk behaalde rendement op te geven over het vermogen in box 3. Dit kan leiden tot belastingteruggave. Volgens voorlopige cijfers van de Belastingdienst krijgt naar verwachting meer dan de helft van de betrokken belastingplichtigen geld terug in sommige gevallen zelfs honderden euro’s.
Deze regeling volgt op gerechtelijke uitspraken die het belasten van fictieve rendementen onrechtvaardig noemen wanneer het werkelijke rendement lager ligt. Daarmee zet de fiscus een belangrijke stap in het compenseren van mensen die onterecht te veel belasting hebben betaald. De overheid verwacht ruim 6,4 miljard euro terug te betalen aan belastingplichtigen.
Keuzevrijheid voor belastingplichtigen
Tussen 2017 en 2024 betaalden miljoenen Nederlanders belasting over hun spaargeld, beleggingen en ander vermogen op basis van een verondersteld ofwel fictief rendement. Nu mogen zij kiezen of zij hun werkelijke rendement willen doorgeven, wat vooral interessant is voor mensen die in bepaalde jaren lage of negatieve rendementen behaalden. Met name het beursjaar 2022 springt eruit: beleggers die verlies leden, kunnen nu mogelijk geld terugvragen.
Het daadwerkelijk invullen van het formulier ‘Opgaaf werkelijk rendement’ is niet verplicht. Belastingplichtigen die geen gebruik maken van de regeling, behouden hun oorspronkelijke belastingaanslag. Maar in jaren waarin het fictieve rendement ongunstig was, kan het voordelig zijn om wel actie te ondernemen.
Juridische druk en systeemverandering
De aanpassing in de aanpak van box 3 is het gevolg van meerdere uitspraken van de Hoge Raad, waarin werd geoordeeld dat het hanteren van een fictief rendement kan leiden tot schending van het eigendomsrecht. De Belastingdienst werkt daarom met een herstelregeling, als overgang naar een nieuw stelsel dat gebaseerd is op werkelijk rendement. Deze regeling geldt voor belastingjaren tot en met 2023.
Voor elk belastingjaar stuurt de fiscus een aparte brief. In die brief staat onder meer welk fictief rendement voor dat jaar is toegepast. Daarmee kunnen belastingplichtigen beoordelen of het zinvol is om hun werkelijke cijfers aan te leveren.
Meer weten?
Voor wie wil nagaan of het indienen van werkelijke rendementscijfers gunstig is, zijn er diverse betrouwbare bronnen met heldere uitleg en achtergrondinformatie:
De hersteloperatie rondom box 3 is omvangrijk, maar biedt ook kansen. Voor veel huishoudens is het nu het juiste moment om kritisch te kijken naar hun belastingheffing op vermogen en om te beoordelen of zij recht hebben op een teruggaaf.
Disclaimer: Dit artikel is bedoeld ter algemene informatie en vervangt geen persoonlijk belastingadvies. De situatie rondom de herstelregeling box 3 is complex en kan per persoon verschillen. Raadpleeg een belastingadviseur of de Belastingdienst voor advies dat is afgestemd op uw specifieke situatie. Aan dit artikel kunnen geen rechten worden ontleend.
